Чеклист
УСН или ОСНО: какой налоговый режим выбрать для ИП и ООО
Выбор режима налогообложения — не формальность, а решение, которое определяет сумму налогов, объем отчетности и даже то, с кем вы можете работать. Упрощенка проще, но не всегда дешевле. ОСНО сложнее, но иногда выгоднее. Все лимиты ниже приведены для 2026 года и ежегодно индексируются.
Когда УСН — очевидный выбор
Упрощенная система подходит большинству малых бизнесов: меньше отчетности, проще учет. С 2025 года правила изменились — упрощенцы с заметными доходами уже платят НДС, и это нужно учитывать в расчете.
- ИП без сотрудников или с небольшим штатом
- годовой доход до 490,5 млн рублей — лимит сохранения УСН в 2026 году
- доход до 20 млн рублей — обязанность платить НДС не возникает
- простые операции без сложных цепочек с контрагентами
Когда ОСНО может быть выгоднее
Общий режим сложнее, но иногда экономит деньги. Особенно если покупатели требуют НДС к вычету, а «входящий» налог от поставщиков большой.
- крупные заказчики работают только с НДС (госзаказ, корпорации)
- высокие подтверждаемые расходы и большой входящий НДС
- доход приближается к лимитам УСН или вид деятельности не подходит под спецрежим
- планируется привлечение инвестиций или продажа бизнеса
Что проверить до выбора
Не стоит выбирать режим на глаз: стоимость ошибки — это разница в налогах, которая копится годами. Лимиты меняются ежегодно, актуальные суммы сверяйте на сайте ФНС перед подачей уведомления.
- посчитайте реальную налоговую нагрузку на обоих режимах по вашим оборотам
- проверьте лимиты дохода и численности сотрудников на текущий год
- оцените НДС: на УСН доступны специальные ставки 5% и 7% вместо общей
- учтите сложность отчетности и стоимость ведения учета
Услуга под эту ситуацию
Бухгалтерское обслуживание
Берем регулярный учет, налоги, первичку и отчетность под контроль, чтобы собственник видел сроки, риски и денежную картину.
Стоимость: После диагностики режима, операций и сотрудников: ИП — от 4 500 ₽/мес, ООО — от 9 000 ₽/мес · Срок: Старт за 1–3 рабочих дня после доступа к документам
Открыть услугуЗаявка
Разобрать вашу ситуацию по этому чеклисту
Пришлите вводные — пройдем чеклист вместе и скажем, какие пункты критичны именно для вас и что делать первым шагом.